Moznost uplatnenia DPH (na vstupe i vystupe) podla platby faktury alebo interneho dokladu.
Aj pokial tento rezim nebudes pouzivat na vyslych fakturach, moze ti prist dosla faktura od niekoho s textom:
Daň sa uplatňuje na základe prijatia platby
(iba vnutrozemsko)
Na fakture treba zaskrtnut: (vysla aj dosla rovnaky system)
Da sa to zaskrtnut aj ked je nezauctovana, nezaradena.
Co to urobi:
Do DPH priznania faktura nevojde. Ani do KV.
Ked pride platba, az vtedy vojde faktura do DPH, cez “Zaraď hromadne”, ale vo vyske tej uhrady a s datumom uhrady.
V kontrolnom vykaze bude tiez datum uhrady a obdobie DPH tiez berie z datumu uhrady.
Co z toho vyplyva: (ak budes mat take FA “podla platby”)
- treba si vcas uctovat uhrady a parovat v salde, lebo tie uhrady taha zo salda (iba take co su priparovane k fakture, ktora ma zaskrtnute “podla platby”)
- v prehlade DPH a v KV moze byt jedna faktura aj viac krat a vo viacerych mesiacoch, pokial sa platila na viac krat
- v prehlade DPH a v KV mozes vidiet pri fakture zvlastne sumy – dava tam sumu uhrady, nie sumu z faktury. To iste DPH zaklad a DPH.
Speciality:
- ciastocne uhrady: zaklad dph a sumu dph pocita ako pomer uhradenej sumy deleno suma na fakture. Cize %. Budu lietat centy.
- ak mas preplatok, napr. zakaznik uhradi viac ako je faktura, vtedy dava len 100% sumy faktury.
- dobropisy naparovane k takej fakture berie ako uhradu. Tiez tam treba zaskrtnut “podla platby”, aby nesiel v DPH aj do dobropisov, ale aby sa tvaril ako platba. Alebo ho nenaparujes priamo na fakturu, ale saldo osobitne a cez interny zapoctom, vtedy ide v DPH do dobropisov. Pointa je aby nebol 2x odpocitany, takze jedno alebo druhe.
Priklad: Ako vyzera KV a zoznam dph dokladov po zaradeni:
Faktura 2015000005 je vystavena 10.11.2015 na 600€.
Bola uhradena ciastocne 30.11.2015 a 25.12.2015
je tam 2x, uhrada 200 a uhrada 300.
clanky:
dph-na-zaklade-platieb-2016
dph-na-zaklade-prijatia-platby
Aj pokial tento rezim nebudes pouzivat na vyslych fakturach, moze ti prist dosla faktura od niekoho s textom:
Daň sa uplatňuje na základe prijatia platby
(iba vnutrozemsko)
Na fakture treba zaskrtnut: (vysla aj dosla rovnaky system)
Da sa to zaskrtnut aj ked je nezauctovana, nezaradena.
Co to urobi:
Do DPH priznania faktura nevojde. Ani do KV.
Ked pride platba, az vtedy vojde faktura do DPH, cez “Zaraď hromadne”, ale vo vyske tej uhrady a s datumom uhrady.
V kontrolnom vykaze bude tiez datum uhrady a obdobie DPH tiez berie z datumu uhrady.
Co z toho vyplyva: (ak budes mat take FA “podla platby”)
- treba si vcas uctovat uhrady a parovat v salde, lebo tie uhrady taha zo salda (iba take co su priparovane k fakture, ktora ma zaskrtnute “podla platby”)
- v prehlade DPH a v KV moze byt jedna faktura aj viac krat a vo viacerych mesiacoch, pokial sa platila na viac krat
- v prehlade DPH a v KV mozes vidiet pri fakture zvlastne sumy – dava tam sumu uhrady, nie sumu z faktury. To iste DPH zaklad a DPH.
Speciality:
- ciastocne uhrady: zaklad dph a sumu dph pocita ako pomer uhradenej sumy deleno suma na fakture. Cize %. Budu lietat centy.
- ak mas preplatok, napr. zakaznik uhradi viac ako je faktura, vtedy dava len 100% sumy faktury.
- dobropisy naparovane k takej fakture berie ako uhradu. Tiez tam treba zaskrtnut “podla platby”, aby nesiel v DPH aj do dobropisov, ale aby sa tvaril ako platba. Alebo ho nenaparujes priamo na fakturu, ale saldo osobitne a cez interny zapoctom, vtedy ide v DPH do dobropisov. Pointa je aby nebol 2x odpocitany, takze jedno alebo druhe.
Priklad: Ako vyzera KV a zoznam dph dokladov po zaradeni:
Faktura 2015000005 je vystavena 10.11.2015 na 600€.
Bola uhradena ciastocne 30.11.2015 a 25.12.2015
je tam 2x, uhrada 200 a uhrada 300.
clanky:
dph-na-zaklade-platieb-2016
dph-na-zaklade-prijatia-platby